Come Vengono Tassate Le Criptovalute nel Mondo nel 2025

17 Ott 2024

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Ti stai chiedendo come vengono tassate le criptovalute nel tuo Paese? Unisciti a noi in un viaggio intorno al mondo mentre esploriamo le tasse sulle criptovalute per gli individui in tutto il mondo! 🌎

Come vengono tassate le criptovalute nel mondo?

In generale, le criptovalute sono soggette a imposte sulle plusvalenze o imposte sul reddito, ma tutto dipende dalle regole del luogo in cui vivi e dalle transazioni che hai effettuato. Facciamo un rapido giro del mondo per vedere come ogni paese ha gestito le imposte sulle criptovalute.

Stati Uniti

Le criptovalute sono considerate proprietà e soggette all’imposta sulle plusvalenze o all’imposta sul reddito
Le cessioni di criptovalute, come la vendita, lo scambio e la spesa di criptovalute, sono soggette all’imposta sulle plusvalenze
Guadagnare criptovalute, come i premi di mining o staking, è soggetto all’imposta sul reddito
L’acquisto di criptovalute con USD, la detenzione di criptovalute, il trasferimento di criptovalute e la donazione di criptovalute sono esenti da tasse
Le donazioni di criptovalute a organizzazioni benefiche qualificate potrebbero essere deducibili
Pagherai tra il 10% e il 37% di tasse sui guadagni o sui redditi a breve termine derivanti dalle criptovalute
Pagherai una tassa dal 15% al 20% sui guadagni a lungo termine derivanti dalle criptovalute, o il 28% per gli NFT considerati oggetti da collezione
È possibile compensare le perdite in conto capitale con i guadagni, riportare le perdite a nuovo e compensare $ 3.000 di perdite con il reddito ordinario ogni anno
È possibile utilizzare i metodi di base dei costi FIFO, HIFO o LIFO

Scopri di più sulle tasse sulle criptovalute negli Stati Uniti .

Canada

Le criptovalute sono considerate una merce e soggette all’imposta sulle plusvalenze o all’imposta sul reddito
Tutto dipende dal fatto che tu sia un investitore individuale o che tu guadagni un reddito aziendale
Per gli investitori, solo la metà di qualsiasi guadagno in conto capitale derivante dalla cessione di criptovalute è soggetta a tassazione
Le cessioni di criptovalute includono la vendita, lo scambio, la spesa e la donazione di criptovalute
Guadagnare criptovalute, come ricompense tramite staking o mining, potrebbe essere soggetto all’imposta sul reddito
L’acquisto di criptovalute con CAD, la detenzione di criptovalute e il trasferimento di criptovalute sono esenti da tasse
Pagherai fino al 33% di imposta federale sul reddito sulle criptovalute, più l’imposta statale sul reddito
È possibile compensare le perdite con i guadagni e riportare le perdite a nuovo, ma solo la metà di ogni perdita è deducibile per gli investitori individuali
È necessario utilizzare il metodo della base di costo rettificata quando si calcolano i guadagni delle criptovalute e si applica la regola delle perdite superficiali

Per saperne di più, consulta la nostra guida sulla tassazione delle criptovalute in Canada.

Australia

Le criptovalute sono considerate proprietà e soggette all’imposta sulle plusvalenze o all’imposta sul reddito
Le cessioni di criptovalute come la vendita, lo scambio, la spesa o la donazione di criptovalute sono soggette all’imposta sulle plusvalenze
Guadagnare criptovalute, come le ricompense di staking, è soggetto all’imposta sul reddito
L’acquisto di criptovalute con AUD, la detenzione di criptovalute e il trasferimento di criptovalute sono esenti da tasse
Le donazioni di criptovalute a destinatari di donazioni deducibili possono essere deducibili dalle tasse
Pagherai fino al 45% di tasse sui guadagni a breve termine e sui redditi derivanti dalle criptovalute
I guadagni a lungo termine derivanti dalle criptovalute ricevono uno sconto del 50% sull’imposta sulle plusvalenze
È possibile compensare le perdite di capitale con i guadagni e riportare le perdite a nuovo per compensarle in futuro
Gli investitori individuali possono utilizzare metodi di base dei costi FIFO, HIFO o LIFO

Regno Unito

Le criptovalute sono considerate proprietà e soggette all’imposta sulle plusvalenze o all’imposta sul reddito
Le cessioni di criptovalute come la vendita, lo scambio, la spesa o la donazione di criptovalute sono soggette all’imposta sulle plusvalenze
I regali di criptovalute al tuo coniuge sono esenti da tasse
Guadagnare criptovalute, come il mining e le ricompense di staking, è soggetto all’imposta sul reddito
L’acquisto di criptovalute con GBP, la detenzione di criptovalute e il trasferimento di criptovalute sono esenti da tasse
Pagherai il 10% o il 20% sulle plusvalenze derivanti dalle criptovalute, a seconda della tua fascia di reddito
Pagherai fino al 40% sui guadagni derivanti dalle criptovalute
Dal 2024 in poi è prevista una franchigia fiscale di 3.000 £ per le plusvalenze
È possibile compensare le perdite registrate con i guadagni e riportare le perdite a nuovo per utilizzarle in futuro
Gli investitori devono utilizzare il metodo di contabilizzazione del pool azionario

Per saperne di più, consulta la nostra guida fiscale sulle criptovalute nel Regno Unito .

Germania

Le criptovalute sono considerate un bene privato e sono soggette all’imposta sul reddito delle persone fisiche
I guadagni e i redditi a breve termine derivanti dalle criptovalute sono soggetti all’imposta sul reddito
Pagherai fino al 45% sui guadagni e sui redditi imponibili derivanti dalle criptovalute
I guadagni a lungo termine sono esenti da imposte
Non è necessario dichiarare guadagni annui fino a 600 euro all’anno o redditi aggiuntivi fino a 256 euro all’anno
L’acquisto di criptovalute con EUR, la detenzione di criptovalute e il trasferimento di criptovalute sono esenti da tasse
Le perdite derivanti dalle criptovalute possono essere compensate con i guadagni e riportate a nuovo
Il metodo di base del costo predefinito utilizzato in Germania è FIFO

Per saperne di più, consulta la nostra guida alla tassazione delle criptovalute in Germania .

Irlanda

Le criptovalute sono considerate proprietà e soggette all’imposta sulle plusvalenze o all’imposta sul reddito
La vendita, il trading e la spesa di criptovalute sono una cessione e i guadagni sono soggetti all’imposta sulle plusvalenze
Guadagnare criptovalute, come i premi di mining o staking, è soggetto all’imposta sul reddito
Pagherai il 33% di tasse sulle plusvalenze derivanti dalle criptovalute
Esiste un’esenzione annuale dall’imposta sulle plusvalenze di € 1.270
Pagherai fino al 40% sui guadagni derivanti dalle criptovalute
La donazione di criptovalute in Irlanda è soggetta all’imposta sulle acquisizioni di capitale al 33%
È possibile compensare le perdite con gli utili imponibili e riportare a nuovo le perdite
Dovresti usare il metodo di costo FIFO

Per saperne di più, consulta la nostra guida sulla tassazione delle criptovalute in Irlanda .

Svizzera

Le criptovalute sono un bene di ricchezza privata
Gli investitori privati non sono soggetti all’imposta sulle plusvalenze, ma solo all’imposta sul patrimonio, se applicabile
I commercianti individuali e le aziende hanno regole fiscali diverse
Ogni cantone ha la propria aliquota dell’imposta sul patrimonio
Le perdite di capitale non possono essere compensate poiché i guadagni non sono tassabili
Guadagnare un reddito, come il mining o le ricompense per lo staking, può essere soggetto all’imposta sul reddito

Per saperne di più, consulta la nostra guida sulla tassazione delle criptovalute in Svizzera .

Francia

La criptovaluta è un bene mobile e soggetto all’imposta sul reddito
L’acquisto di criptovalute con EUR, il trading di criptovalute, la detenzione di criptovalute e il trasferimento di criptovalute sono esenti da tasse
I trader occasionali pagheranno una tassa fissa del 30% sui profitti derivanti dalla vendita di criptovalute per EUR, premi di staking e potenzialmente altre transazioni
I trader professionisti pagano una tassa BIC del 45%
Il mining di criptovalute è soggetto a una tassa BNC del 45%
Le perdite di capitale in criptovalute possono essere applicate ai guadagni realizzati nello stesso anno finanziario e non possono essere riportate a nuovo
La base di costo predefinita in Francia è il prezzo medio ponderato di acquisizione (PMPA)

Per saperne di più, consulta la nostra guida alla tassazione delle criptovalute in Francia .

Spagna

La criptovaluta è una merce e può essere soggetta all’imposta generale sul reddito, all’imposta sul risparmio e all’imposta sul patrimonio
Qualsiasi guadagno in conto capitale derivante dalla vendita o dallo scambio di criptovalute è soggetto alla Renta del Ahorro (imposta sui risparmi sul reddito) fino al 28%.
Guadagnare criptovalute, come il mining o le ricompense di staking, è soggetto a Renta General (imposta sul reddito) fino al 47%
L’imposta patrimoniale potrebbe essere applicabile in base al valore totale dei tuoi beni e potrebbe arrivare fino al 4% a seconda della tua regione
Se ricevi criptovalute in regalo (o in eredità), potrebbero essere soggette all’imposta sulle donazioni e sulle successioni
È possibile compensare le perdite con i guadagni e riportare le perdite a nuovo
La Spagna utilizza il metodo di costo FIFO

Per saperne di più, consulta la nostra guida alla tassazione delle criptovalute in Spagna.

Paesi Bassi

Le criptovalute sono considerate un bene e i contribuenti sono tassati in base a un presunto guadagno di valore durante l’anno finanziario
Ciò è dovuto al cambiamento nei prossimi anni
I day trader non sono soggetti alle stesse regole e possono invece pagare l’imposta sul reddito sulle loro criptovalute
Non pagherai alcuna imposta se il valore totale dei tuoi beni è inferiore all’importo dell’esenzione personale (57.000 € per il 2024)
Pagherai il 36% di tasse su un guadagno presunto del 6,04% (per il 2024) dai tuoi beni
La base di costo per ogni asset detenuto viene stabilita all’inizio dell’anno finanziario il 1° gennaio

Per saperne di più, consulta la nostra guida alla tassazione delle criptovalute nei Paesi Bassi .

Austria

L’Austria ha adottato una riforma fiscale sulle criptovalute, quindi alcune delle regole sulle criptovalute dipendono da quando hai acquisito le tue criptovalute
Pagherai una tassa fissa del 27,5% sulle transazioni crittografiche imponibili
Le transazioni imponibili includono la vendita di criptovalute, la spesa di criptovalute, le ricompense per lo staking, le ricompense per il mining e gli investimenti DeFi
Non ci sono tasse sulle transazioni crypto-crypto
Le partecipazioni ereditarie acquisite prima del 28 febbraio 2021 sono ancora esenti da imposte quando vengono vendute
Le perdite possono essere compensate con i guadagni in conto capitale
Le ricompense dirette derivanti dallo staking come parte di un meccanismo di consenso sono esenti da imposte (non tramite terze parti)
Se il tuo guadagno netto in conto capitale è inferiore a 440 €, è esente da imposte e non devi dichiararlo
Gli investitori possono identificare specificamente ogni criptovaluta per calcolare la loro base di costo o utilizzare il metodo FIFO

Per saperne di più, consulta la nostra guida alla tassazione delle criptovalute in Austria .

Finlandia

La criptovaluta è una valuta virtuale ed è soggetta all’imposta sulle plusvalenze, all’imposta sul reddito e all’imposta sulle donazioni
Il reddito da capitale derivante dalla vendita di criptovalute in cambio di EUR, dal trading di criptovalute e dalla spesa di criptovalute è soggetto all’imposta sulle plusvalenze
Pagherai il 30% o il 34% sulle plusvalenze a seconda di quanto reddito da capitale hai, con una franchigia fiscale di 1.000 €
Le perdite possono essere compensate con i guadagni in criptovaluta e altri redditi da capitale, nonché riportate a nuovo fino a cinque anni
I profitti derivanti dalle criptovalute derivanti da ricompense per il mining, dal gioco per guadagnare ricompense e altro sono soggetti all’imposta sul reddito fino al 44% più l’imposta comunale
Dovresti usare il metodo FIFO o di acquisizione determinata per determinare la base di costo

Per saperne di più, consulta la nostra guida alla tassazione delle criptovalute in Finlandia .

Danimarca

Le criptovalute sono un bene personale e sono soggette a tassazione se si investe per “fini speculativi”
Potrebbe essere applicata l’imposta sul reddito o l’imposta sulle plusvalenze
I profitti derivanti dalla vendita, dal trading, dalla spesa e dal guadagno di criptovalute (come il mining o lo staking) sono soggetti all’imposta sul reddito fino al 52,06%
L’imposta sul mercato del lavoro (imposta statale) dell’8% non si applica alle criptovalute
La vendita o lo scambio specifico di monete stabili è invece considerato un reddito da capitale e soggetto a un’imposta fino al 42%.
In alcuni casi le perdite sono deducibili, ma le regole sono molto specifiche
L’acquisto di criptovalute con DKK, la detenzione di criptovalute e il trasferimento di criptovalute sono esenti da tasse
Gli investitori dovrebbero utilizzare il metodo di base del costo FIFO

Per saperne di più, consulta la nostra guida alla tassazione delle criptovalute in Danimarca .

Italia

Le criptovalute sono soggette all’imposta sulle plusvalenze al 26%. Il Governo italiano ha fato sapere che questa tassa aumenterà al 42% nel 2025 per un guadagno complessivo superiore ai 4.000 euro all’anno.
Per ora Sono tassabili solo i guadagni pari o superiori a € 2.000
Le transazioni imponibili includono la vendita di criptovalute per EUR, il trading di criptovalute e la spesa di criptovalute
Dovresti usare il metodo LIFO per calcolare la base di costo
Le perdite superiori a € 2.000 sono deducibili e possono essere riportate a nuovo fino a cinque anni
Le linee guida non sono chiare, ma alcune transazioni potrebbero anche essere soggette all’imposta sul reddito fino al 43%

Per saperne di più, consulta la nostra guida alla tassazione delle criptovalute in Italia .

Polonia

La criptovaluta è una rappresentazione digitale del valore
Pagherai una tassa fissa del 19% su qualsiasi guadagno derivante dalla conversione delle tue criptovalute in valuta fiat, come gli euro
Le transazioni imponibili includono la vendita di criptovalute per PLN/EUR, la spesa di criptovalute e la liquidazione di passività con criptovalute
Le perdite in criptovalute sono deducibili e puoi riportarle a nuovo a patto che tu le contabilizzi come spese nell’anno successivo.
L’ufficio delle imposte polacco deve ancora chiarire se il reddito derivante dalle criptovalute possa essere tassato in modo diverso

Sudafrica

La criptovaluta è un bene di natura immateriale e potrebbe essere soggetta a imposta sulle plusvalenze o imposta sul reddito
Vendere, scambiare, spendere o regalare criptovalute è una cessione imponibile
Ma l’imposta che pagherai dipenderà dal fatto che tu abbia un guadagno in conto capitale o un reddito da reddito
Gli investitori con plusvalenze pagheranno un’aliquota fiscale effettiva fino al 18%
I commercianti con reddito da attività pagheranno l’imposta sul reddito fino al 45%
Le perdite possono essere compensate con i guadagni e riportate a nuovo
L’acquisto di criptovalute con ZAR, la detenzione di criptovalute e il trasferimento di criptovalute sono esenti da tasse
Guadagnare criptovalute, come il mining o le ricompense per lo staking, è un reddito da reddito e soggetto all’imposta sul reddito
Gli investitori dovrebbero identificare specificamente la base di costo delle attività o utilizzare il metodo FIFO

Giappone

Le criptovalute sono proprietà e generalmente sono tassate come reddito diverso
I redditi vari derivanti dalle criptovalute sono soggetti all’imposta sul reddito fino al 55%
Le transazioni imponibili includono la vendita di criptovalute per JPY, il trading di criptovalute, la spesa di criptovalute, le ricompense per il mining e altro ancora
Se guadagni meno di 200.000 JPY da investimenti come le criptovalute e non stai presentando domanda per una detrazione fiscale, non devi includere i tuoi profitti in criptovalute come parte della tua dichiarazione dei redditi annuale
Le perdite non sono deducibili
L’acquisto di criptovalute con JPY, la detenzione di criptovalute e il trasferimento di criptovalute sono esenti da tasse
Gli investitori dovrebbero utilizzare il metodo della media totale o il metodo della media mobile per determinare la base di costo

India

La criptovaluta è un asset digitale virtuale (VDA)
I profitti derivanti dalla vendita, dallo scambio o dalla spesa di VDA sono soggetti a un’imposta fissa del 30%
Le perdite non sono deducibili
Potrebbe essere applicata una TDS (imposta detratta alla vendita) dell’1% quando si acquista criptovaluta
Questo viene detratto automaticamente dagli scambi indiani, ma per le piattaforme P2P e gli scambi internazionali, l’acquirente è responsabile della detrazione del TDS
L’imposta sul reddito fino al 30% può essere applicata a transazioni come ricompense per il mining, ricompense per lo staking e airdrop
La detenzione, il trasferimento e la ricezione di alcuni regali in criptovaluta sono esenti da tasse

Brasile

La criptovaluta è un bene mobile
I profitti derivanti dalla cessione di criptovalute sono soggetti a un’imposta sulle plusvalenze fino al 22,5%
Le cessioni di criptovalute includono la vendita di criptovalute e di “scambi simili”
Dovrai pagare le tasse solo se il volume totale delle transazioni supera R$ 35.000 nello stesso mese in cui hai realizzato un profitto
Attualmente, queste regole si applicano solo ai beni situati e venduti in Brasile, anche se sembra che presto saranno estese anche ai beni a livello internazionale.
Il nuovo ordine applicherà una tassa fino al 22,5% a qualsiasi individuo con criptovalute di valore superiore a R$ 6.000 a livello internazionale
Le linee guida non sono chiare, ma alcune transazioni, come le ricompense minerarie, potrebbero essere soggette a un’imposta sul reddito fino al 27,5%.

Autore

Massimiliano Biagetti

Fondatore di Economia Italiacom e Finanza Italiacom è analista finanziario e trader.